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Règles et règlements de la sécurité sociale

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Déductions fiscales PME

Image: LOVE LOVE / Newstrotteur.fr

La sécurité sociale est un fonds public créé pour la première fois dans le cadre du New Deal du président Franklin Delano Roosevelt en 1935. Il est depuis devenu une composante importante du revenu des Américains dans leur vieillesse et leur retraite. Les travailleurs et les employeurs contribuent au système, mais sans aucun changement, La sécurité sociale est menacée d’insolvabilité d’ici 2034. Sans aucun doute, les bénéficiaires devront faire face à des réductions sévères avant cette date limite, et l’avenir du programme pour les jeunes travailleurs sera totalement incertain.

Cependant, le Congrès est susceptible d’agir avant que l’insolvabilité ne devienne un problème. À la Chambre des représentants, il existe actuellement une proposition visant à relever le plafond des revenus assujettis aux impôts de la sécurité sociale et à augmenter progressivement les taux d’imposition généraux de la sécurité sociale que les travailleurs et les employeurs versent au système.

Quels que soient les changements à venir, les employeurs ont des obligations spécifiques en ce qui concerne le paiement de leur part de la sécurité sociale. Il est essentiel que les employeurs comprennent leurs responsabilités en matière de taxes sur les salaires au titre de la loi fédérale sur les contributions d’assurance (FICA). Voici ce que vous devez savoir en tant que propriétaire de petite entreprise sur vos obligations fiscales FICA, ainsi que sur les changements qui pourraient se produire à l’horizon pour le programme. (Avoir besoin logiciel d’impôt pour votre entreprise? Consultez nos recommandations sur notre page Meilleurs choix.)

FICA ne prescrit pas seulement des obligations fiscales qui soutiennent la sécurité sociale, mais aussi Medicare. Les travailleurs et les employeurs partagent ces coûts pour garantir un revenu supplémentaire et une couverture santé aux personnes âgées. Taxes FICA comprennent la retenue de la rémunération des employés, ainsi que le paiement de la part de l’employeur.

Retenue de la rémunération des employés:

  • 6.2 pour cent de taxe de sécurité sociale
  • Taxe Medicare de 1,45%
  • Surtaxe de 0,9 pour cent de Medicare sur les employés gagnant plus de 200 000 USD

Obligations de l’employeur:

  • 6.2 pour cent de taxe de sécurité sociale
  • Taxe Medicare de 1,45%

"En plus de l’obligation de payer les cotisations salariales, les employeurs sont tenus de déclarer les salaires de chaque employé de qui sont retenus les impôts sur le revenu, la sécurité sociale et l’assurance-maladie,", a déclaré Bill Goselin, analyste de la conformité Paychex. "Si un employeur dépose plus de 250 W-2, ils doivent être archivés par voie électronique. Ils doivent être transmis à la SSA avant le 31 janvier de l’année suivante."

Pour les taxes de sécurité sociale, il existe un montant maximum en dollars qui sert de plafond salarial. En d’autres termes, les employeurs sont uniquement responsables de la retenue à la source et du paiement de la taxe de sécurité sociale sur les salaires jusqu’au plafond. Pour 2019, ce plafond est de 132 900 dollars, mais cela pourrait bientôt changer.

Une proposition à la Chambre des représentants serait augmenter le plafond à 400 000 $ de gains annuels. Actuellement, une personne qui gagne 400 000 dollars par an paie la même taxe de sécurité sociale qu’une personne qui gagne 132 900 dollars par an. Le projet de loi changerait cela et augmenterait lentement le taux de la taxe sur la masse salariale de 12,4% à 14,8%; les employés contribueraient 7,4% et les employeurs égaleraient ce montant.

Selon Goselin, le changement pourrait augmenter les dépenses globales d’un employeur en FICA. La meilleure façon de se préparer à ce changement, a-t-il ajouté, est de commencer à déterminer le changement maximal possible dans vos prévisions budgétaires pour l’année prochaine.

"Pour se préparer, les employeurs doivent être conscients de la modification annuelle du maximum de la sécurité sociale", a déclaré Goselin. "Ils devraient évaluer le changement potentiel et déterminer quels employés atteindraient ou seraient susceptibles d’atteindre ces niveaux de revenu … afin de pouvoir budgétiser en conséquence les dépenses fiscales supplémentaires FICA qu’ils pourraient subir."

Calculer le montant qui devrait être retenu sur la rémunération d’un employé aux fins de l’impôt sur la sécurité sociale est relativement facile. Il vous suffit de multiplier le salaire brut de vos employés par le taux d’imposition, qui est actuellement de 6,2%. Le même montant que vous retenez de la rémunération d’un employé est le montant que vous devez payer en taxe de sécurité sociale pour cet employé.

Par exemple, si l’employé Jim reçoit un salaire brut égal à 100 000 dollars par an, un employeur doit retenir 6 200 dollars sur le salaire de Jim au cours de l’année. L’employeur serait responsable de payer 6 200 $ en plus du montant retenu sur le chèque de paie de Jim.

Les employeurs doivent le faire pour chaque employé. Dans un autre exemple, si un employeur compte 10 employés travaillant pour un salaire annuel brut de 100 000 dollars chacun, il doit cotiser 6 200 dollars pour la taxe de sécurité sociale de chaque employé. Cela signifie que l’employeur devra un total de 62 000 USD pour l’année en cotisations de sécurité sociale, tandis que chaque employé se verrait retirer 6 200 USD supplémentaires de son salaire. Cette entreprise hypothétique et ses employés contribueraient donc au total à 124 000 dollars au titre de la taxe de sécurité sociale pour une année donnée.

Le non-respect de vos obligations fiscales FICA peut être coûteux, voire criminel. Initialement, les entreprises qui n’auront pas rempli leurs obligations fiscales au titre de la FICA pour l’année devront payer ce qu’elles doivent, plus une pénalité financière allant de 2 à 25%, en fonction du retard du paiement.

Les employeurs qui négligent délibérément leurs obligations et qui choisissent de ne rien retenir de leur cotisation à la sécurité sociale risquent de se voir imposer une amende de 100%, ainsi que des poursuites pénales et une peine de prison.

Payer vos obligations fiscales FICA est aussi important que remplir toute autre obligation fiscale en vertu de la loi. Ne pas le faire est illégal et vous coûtera plus cher que d’économiser en ignorant vos obligations fiscales. Pour vous assurer de payer vos impôts correctement, envisagez de faire appel à un CPA. Vous pouvez aussi utiliser logiciel de paie Garder une trace du logiciel de rémunération et d’impôt de vos employés pour calculer vos obligations.

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